国际贸易支付_思维导图模板

国际贸易支付

支付工具

汇票

定义

定义：汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。

当事人

出票人

一般是出口商

受票人

一般是进口商或其指定银行

收款人

一般是出口商或其指定银行

种类

银行汇票

出票人和付款人都是银行（多为光票）

商业汇票

又称商号汇票，出票人是工商企业或是个人，付款人可以
是工商企业或个人，也可以是银行（一般为跟单汇票）

收款人

光票

不附带商业单据的汇票

跟单汇票

附带商业单据的汇票

即期汇票

在见票是即持票人提示汇票的当天立即付款的汇票，无需承兑（检票即付）

远期汇票

在一定的期限或特定日期付款的汇票

商业承兑汇票

由企业或个人承兑的远期汇票，建立在企业信用的基础上

银行承兑汇票

由银行承兑的远期汇票，建立在银行信用的基础上

使用

出票

指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为

票据金额，日期，收款人名称不得更改

对票据上其他记载事项，原籍载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明

票据的记载事项要真实，不得伪造

票据的出票日期用中文大写

提示

指持票人向付款人或其他人出示汇票要求承兑或付款的行为

注意事项

银行汇票提示付款期为自出票日期的一个月

即期商业汇票同上

远期商业汇票的提示付款期限时自到期日起10天内向承兑人提示付款

承兑

远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的行为

承兑期限

定期付款或出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期前向付款人提示承兑

向付款人提示承兑见票后定期付款的汇票，汇票出票日起1个月内向付款人提示承兑

见票即付的汇票无需提示承兑

付款人向其提示承兑的汇票，应当收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝

付款

持票人在汇票到期日或规定的期限内提示汇票，经付款人或承兑人付款后，汇票上的一切债权债务即告结束

背书

指持票人在汇票的背面签上自己的名字，或再加上被背书人的名字，并把汇票交给被背书人或受让人的票据转让行为。经背书转让后，受让人享有汇票的收款权利，还可以再次背书继续转让汇票

拒付与追索

无论持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或拒绝付款，均称拒付或退票。处明确拒付外，付款人逃避不见，死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能执行时，也可视为拒付

本票

定义

本票时一人向另一人签发的，保证与见面时或定期或在可以确定的未来的时间，对某人，其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。本票时出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确认的金额给收款人或者持票人的票据（我国只认可银行本票）

种类

商业本票

出票人时企业或个人

银行本票

出票人时银行

只允许使用银行本票，不承认银行以外的工商企业，组织机构或个人签发的本票

当事人

出票人

受票人

与汇票的区别

本票时出票人的无条件支付承诺，时承诺式票据；
汇票是出票人要求受票人无条件付款的命令，是命令式票据或委托式票据

本票由两个当事人，为出票人和受款人；
汇票由三个当事人，为出票人，受票人和受款人

本票的出票人就是付款人，元气本票不用承兑；
远期汇票必须承兑

本票的出票人是主债务人；
汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后，承兑人是主债务人

支票

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据（支付金额50万以内；支票的提示支付期限自出票日起10日（到期日遇节假日顺延））

当事人

出票人

受票人

付款人

种类

记名支票

在收款人一栏写明具体收款人姓名，取款时必须由收款人签收

不记名支票

又称空白支票，收款人一栏只写明pay bearer（付来人）。持票人无需在支票后面签章即可支取票款，此支票可以仅凭交付而转让

银行支票

由银行签发，并由银行付款的支票。

现金支票

转账支票

划线支票

正面划有两道平行线的支票称为划线支票。支票不带划线者，称为现金支票

保付支票

保付支票是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，保证在支票提示时一定付款

与汇票的区别

付款人身份不同

支票的付款人只能时银行；
汇票的付款人可以是工商企业或个人，也可以时银行

付款期限不同

支票只能是即期付款；
汇票既有即期汇票也有远期汇票，远期汇票必须承兑

支票可以划线，保付；
汇票在法律上无划线和保付的规定

支付方式

汇付

定义

又称汇款，是指债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式（属于商业信用，而非银行信用）

当事人

汇款人

收款人

汇出行（付钱）

汇入行（收钱）

种类及业务程序

电汇(T/T)

指汇出行应汇款人的申请，用加押电报或电传的形式指示汇入行付款给收款人的一种汇款方式

优点

交款迅速，安全可靠，有利于资金的充分利用

缺点

费用高

信汇(M/T)

指汇出行应汇款人的申请，用邮寄信汇委托书或支付委托书的方式指示汇入行付款给收款人的一种汇款方式

优点

费用较电汇低

在途时间长，收款人收款时间较迟。由于电信的发展，大多数西方国家目前已不再使用和接受信汇

票汇(D/D)

指汇出行应汇款人的申请，开立以汇出行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人并有汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式

与电汇，信汇的区别

票汇方式下汇票的传递不通过银行，收款人自行持票上门取款；
电汇，信汇的汇入行在收到汇出行的委托或支付通知后，必须通知收款人取款

票汇的收款人可以通过背书的方式转让汇票；
信汇委托书不能流通转让

汇付方式在国际贸易中的运用

在国际贸易中，无论是电汇，信汇还是票汇，银行都不经手货运单据，而由出口商自行寄交给进口商，该支付方式称为单纯支付

在国际贸易中，根据货款的交付和货物运送时间的关系可分为预付货款和货到付款

托收

定义

指债权人（一般为出口商）开具汇票，委托当地银行通过其在进口地的分行或代理行向债权人（一般为进口商）收取票款的一种支付方式，为商业信用。（出口方委托银行向进口方收取票款）

当事人

委托人

托收行

代收行

付款人

种类

光票托收

不附带商业单据的资金单据的托收

跟单托收

附有包括货运单据在内的商业单据的托收

付款交单

指代收行提示跟单汇票后，只有在进口商付清货款时，才能将货运单据交给进口方的一种交单方式

即期付款交单（D/P at Sight)

指进口商发货后开具即期汇票，连同货运单据通过银行向进口商提示，才能将货运单据交给进口商

远期付款交单(D/P after Sight)

指出口商交货开具远期汇票，连同货运单据通过银行向进口商提示，进口商先在汇票上承兑，然后于汇票到期日付清货款后再领取货运单据

承兑交单

指进口方在远期汇票上承兑后，即可向银行领取货运单据，然后于汇票到期日再行付款

与元气付款交单的区别

承运交单：承担后即交单，对买方而言可以先凭单提货，后付款。（对出口方风险大）

远期付款交单：承兑后需要先付款校单，对买方而言无法再付款前提货

风险及其防范

风险

跟单托收方式下，银行只负责提示单据，代收货款，对能否收回款项并无责任，出口商能否安全及时地收回货款，完全取决于进口商的信用

出口商发运货物后，在一定程度上失去了货物和资金两方面的主动权，因此托收方式对出口商风险较大

托收方式费用低廉，进口商可免去开立信用证的手续

防范

做好售前调查工作

正确确定交单方式和价格条件

信用证（L/C)

定义

信用证是一种银行开立的有条件的书面付款承诺（银行信用）

当事人

开证申请人

开证行

受益人

通知行

议付行

付款行

保兑行

特点

开证行负有第一性付款责任（属银行信用）

信用证是一项独立自主的文件。信用证一旦开出，就成为独立于买卖合同之外的另一种契约

信用证是一种纯单据交易。信用证业务中，处理的是单据，而不是单据所涉及的货物，服务或其他行为。

分类

跟单信用证与光票信用证

可撤销信用证与不可撤销信用证

保兑信用证与不可保兑信用证

即期付款信用证与远期付款信用证

不可转让信用证与可转让信用证

信用证上注明“可转让”字样，才能转让

只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人，但可以在转让给第一受益人

对开信用证与背对背信用证

特点

背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意志

背对背信用证与原信用证是两个独立的信用证，同时并存

背对背信用证的第二受益人不能获得原开证行的付款保证，只能得到背对背信开证行的付款保证

开立背对背信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任

备用信用证

定义

又称担保信用证，指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务还为目的所开立的信用证

性质

不可撤销性

独立性

跟单性

强制性

与跟单信用证的区别

备用信用证可使用于除货物买卖之外的其他多种交易

备用信用证是有备用而不用的文件

备用信用证，受益人可凭其出具的汇票或证明开征人违约的证明书，向开证行索偿债款

循环信用证

预支信用证

支付方式的选用

信用证和汇付的结合使用

信用证与托收的结合使用

对进口方来说，可减少开征金额，少付押金，减轻了资金周转的压力

对出口方来说，有部分信用证的保证，且进口商必须付清全部货款后才能获得货运单据。因此，出口商安全收汇较有保障

跟单托收与预付押金的结合使用

跟单托收与备用信用证或银行保函的结合使用

汇付与备用信用证或银行保函的结合使用

背对背信用证

是第一受益人的意旨

两证同时存在

第二受益人得不到原始信用证

可转让信用证

申请人意旨

权利转让，原证失效

银行保函

定义

指银行应经济交易中一方当事人（委托人）的要求，以自身信誉向该经济交易中的另外一方担保委托人（被担保方）在交易合同中的一定债务的偿付或责任的履行时，向另一方出具的在一定支付或赔偿责任的书面承诺

特点

银行保函的保证人一般承担的时第二性的付款责任

因放保函是保证人提供的信用保证

银行保函的保证人的偿付责任限于违约情况下

银行保函与信用证的区别

信用证中，开证行承担第一性付款责任

信用证中，开证行只负责根据信用证的规定办事

信用证中，受益人可以通过议付取得资金融通

保付代理业务

定义

以赊销方式进行销售的企业设计的一种综合性金融服务，是一种通过收购企业应收账款为企业融资并提供其他相关服务的金融业务或产品

内容

出口（卖方）贸易融资：无追索权地买断出口商票据

销售账务处理

收取应收账款

买方信用担保

类型

如保理商对客户提供以上全部服务，即为全保理；如仅提供某一项或吉祥服务，即为部分保理

按有无融资要求分为：融资保理和到期保理

按有无追索权分为：有追索权和无追索权

按销货合同的买方在国内或在国外分为：国内保理和国际保理

按卖方是否告知买方保理商的参与分为：公开保理和隐蔽型保理

按国际保理的运作方式分为：仅涉及一方保理商的单保理方式和设计双方保理商的双保理方式

福费廷

定义

指在大型成套设备的国际贸易中，当出口方一赊账方式将商品卖出后，将经过其预先选定的贴现行或大金融公司订可的担保行担保过的本票卖断给贴现行或大金融公司，以提前取得现款的一种资金融通形式

程序

签订“福费廷”协议

签订贸易合同

交单

审单及付款

到期索偿

作用及特点

作用

出口商

有利于出口商资产负债表状况的改善

能立即获得现金，加速其资金周转

能转嫁出口信贷风险和汇率风险

进口商

可获得贸易项下延期付款的便利

不占用进口商的融资额度

所需文件及担保简便易行

特点

无追索权的买断票据

一般以国贸正常贸易为背景

福费廷票据一般在1~5年，属于中期融资业务

与保理的区别

金额大小不同

是否需要担保

是否需事先协商一致

内容涵盖范围不同

支付条款的约定

支付金额

按全部发票金额支付

货款按发票金额，附加费用另行结算

付款方式

汇付方式

托收方式

选择支付方式应考虑的因素

进口商资信

合同中的贸易术语

运输单据

交易量大小

国际贸易支付

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