税收的概念
税收的作用
强制性
无偿性
固定性
流转税
所得税
财产税
行为税
资源税
工商税
关税
中央税
地方税
中央和地方共享税
从价税
从量税
复合税
税法的概念
税收实体法
税收程序法
国内税法
国际税法
外国税法
税收法律（狭义的税法）
税收行政法规
税收规章和税收规范性文件
征税人（又称征税主体）
纳税义务人（又称纳税人，纳税主体）
征税对象（又称征税客体）
税目
比例税率
定额税率
全额累计税率
超额累进税率
超率累进税率
从价计征
从量计征
复合计征
一次课征制：税种纳税环节单一，如消费税
多次课征制：税种需要在两个或两个以上的多个环节征收，如增值税
纳税期限
纳税地点
减税和免税
起征点
免征额
生产型增值税
收入型增值税
消费型增值税
销售或者进口的货物
提供的加工，修理修配劳务
提供的应税服务
销售服务，无形资产，不动产的具体内容
视同销售货物
视同销售服务，无形资产或者不动产
混合销售
兼营
小规模纳税人与一般纳税人的界定
一般纳税人的登记条件
增值税的扣缴义务人
增值税的税目与税率
发票联
抵扣联
记账联
增值税专用发票的开具范围
增值税专用发票的开具时限
增值税专用发票的盖章要求
丢失增值税发票的发票联或抵扣联的处理
销项税额
进项税额
进口的应纳税额
小规模纳税人应纳税额的计算
消费税的概念
生产应税消费品
委托加工应税消费品
进口应税消费品
零售应税消费品
批发应税消费品
消费税纳税人
消费税的税目与税率
征收范围不同
与价格的关系不同
纳税环节不同
纳税人的划分不同
从价定率征收
从量定额征收
从价定率和从量定额复合征收
应税消费品已纳税款的扣除
自产自用应税消费品的应纳税额计算
委托加工应税消费品的应纳税额计算
纳税义务发生时间
纳税期限
纳税地点
企业所得税的概念
纳税人
纳税对象
基本税率
优惠税率
计算公式
直接计算法
子主题1
收入总额
不征税收入
免税收入
准予扣除项目
不得扣除项目
职工福利费，工会经费和职工教育经费支出的税前扣除
业务招待费，广告费和业务宣传费的税前扣除
纳税地点
纳税期限
纳税申报
居民纳税人
非居民纳税人
征税范围
综合所得的个人所得税税率
经营所得的个人所得税税率
其他所得的个人所得税税率
免征个人所得税范围
减征个人所得税范围
个人捐赠的优惠范围
纳税人的纳税申报时间
扣缴义务人的纳税申报时间
个人需要依法办理纳税申报的情形
扣缴义务人的提醒事项
税务机关的纳税调整规定
居民和非居民的个人所得税计算
经营所得的个人所得税计算
财产租赁所得的个人所得税计算
财产转让所得的个人所得税计算
利息，股息，红利所得的个人所得税计算
专项附加扣除政策
由单位按月发放工资预扣税款时办理
自行在年度综合所得汇算清缴申报时办理
开业登记
变更登记的范围
变更登记的时限要求
停业，复业登记
注销登记
跨区域涉税事项报验管理
纳税人税种登记
扣缴义务人扣缴税款登记
增值税专用发票
新办纳税人实行增值税电子专用发票
增值税普通发票（折叠票）
增值税普通发票（卷票）
增值税电子普通发票
发票的开具要求
发票的领购
发票的保管
纳税申报的概念
纳税申报的对象及其期限要求
纳税申报的内容
直接申报
邮寄申报
数据电文申报
简易申报
其他申报方式
查账征收
查定征收
查验征收
定期定额征收
税务机关有权核定应纳税额的情况
税务机关核定应纳税额的方法
核定征收的方式
代扣代缴
代收代缴
委托代征
其他方式
公正性
自愿性
有偿性
独立性
确定性
税务代理的法定业务范围
核定应纳税额的情形
核定应纳税额的方法
关联企业纳税调整
按照其他合理的方法
基本适应情形
其他适应情形
纳税担保的主要适用情形
保证
抵押
质押
税款
滞纳金和实现税款
滞纳金的费用
阻止出境
适用税收保全的情形及措施
不适用税收保全措施的财产
适用强制执行的情形及其措施
强制执行的范围
罚款
没收财物违法所得
停止出口退税权
拘役
判处徒刑
罚金
没收财产
违反税务管理行为的法律责任
逃避缴税税款行为的法律责任
拖欠税款行为的法律责任
骗取出口退税行为的法律责任
抗税行为的法律责任
虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税，抵扣税款发票行为的法律责任
其他违法行为的法律责任
行政复议的概念
可以申请行政复议的事项
行政复议的排除事项
税务行政复议决定
受理情形
不受理情形
级别管辖
地域管辖
行政复议和行政诉讼二选一的
先行政复议的
其他规定
附带审查
性质不同
受案范围不同
审查标准不同
审理方式和审理制度不同
处理权限不同
处理依据不同
法律效力不同
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