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企业合规官方推送“每日一题”
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企业合规考试官方推送“每日一题”
概念类
1.“合规”一词在国际理论界中的定义是什么？（单选）
A. 指组织体遵循国家管理规定的专有词语
B. 指企业家和企业高管遵守法律规定的专有词语
C. 指政府遵循法律规定的专有词语
D. 指城市遵循法律规定的专有词语
A. 指组织体遵循国家管理规定的专有词语
B. 指企业家和企业高管遵守法律规定的专有词语
C. 指政府遵循法律规定的专有词语
D. 指城市遵循法律规定的专有词语
答案：A。
解析：国际理论界对“合规”的定义共识是指组织体遵循国家管理规定的专有词语。因此答案为A。
延伸学习: 根据《央企合规管理指引》，“中央企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。由此可见，合规的依据不仅包含外部的法律法规、监管规定、行业准则以及国际条约及规则，还包括企业内部的章程、规章制度。企业合规的依据可简言之为“外法内规”。
延伸学习: 根据《央企合规管理指引》，“中央企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。由此可见，合规的依据不仅包含外部的法律法规、监管规定、行业准则以及国际条约及规则，还包括企业内部的章程、规章制度。企业合规的依据可简言之为“外法内规”。
为什么合规法律研究以“企业合规”为主？ （单选）
A. 因为企业是国家法律管制的主体
B. 因为政府和城市等其他组织体已经具备合规能力
C. 因为自然人很少与合规相关
D. 因为企业违法犯罪案件最常见
A. 因为企业是国家法律管制的主体
B. 因为政府和城市等其他组织体已经具备合规能力
C. 因为自然人很少与合规相关
D. 因为企业违法犯罪案件最常见
答案：D
解析:“合规法律研究”也就是理论视角下的合规，根据P4原文:虽然所有受国家法律管制的组织体理论上都可以成为合规的主体，但实践中绝大多数的执法和司法案件都是企业作为违法犯罪主体的案件，因此合规法律研究以“企业合规” 为主，鲜少提及“其他组织体”合规。
延伸学习:企业作为合规的主体需要具备两个要素:一是具有独立于自然人的名义;二是具有独立于自然人的财产。只要具备这两个要素，企业就能够独立承担法律责任，可以成为合规的主体。 在我国，无论企业是否具有法人资格，只要依法享有独立于自然人的名义和财产，能独立承担法律责任、面对被制裁的风险，就可以成为合规的主体，可以被法律赋予合规义务，从而有建立合规管理制度的基础。
延伸学习:企业作为合规的主体需要具备两个要素:一是具有独立于自然人的名义;二是具有独立于自然人的财产。只要具备这两个要素，企业就能够独立承担法律责任，可以成为合规的主体。 在我国，无论企业是否具有法人资格，只要依法享有独立于自然人的名义和财产，能独立承担法律责任、面对被制裁的风险，就可以成为合规的主体，可以被法律赋予合规义务，从而有建立合规管理制度的基础。
2015年2月，《关于全面推进法治央企建设的意见》，其中提到的总体目标是：“，（ ）。”（单选）
A、坚持合法合规。严格遵守驻在国和地区的法律法规，是境外企业文化建设的重要内容。境外企业要认真研究和熟悉当地法律法规，做到依法求生存，依法求发展
B、到2020年，中央企业依法治理能力进一步增强，依法合规经营水平显著提升，依法规范管理能力不断强化，全员法治素质明显提高，企业法治文化更加浓厚，依法治企能力达到国际同行业先进水平
C、中央企业按照全面覆盖、强化责任、协同联动、客观独立的原则，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动
D、研判不同模式利弊得失的基础上，探索建立“检察主导、各方参与、客观中立、强化监督”的第三方监督评估机制
A、坚持合法合规。严格遵守驻在国和地区的法律法规，是境外企业文化建设的重要内容。境外企业要认真研究和熟悉当地法律法规，做到依法求生存，依法求发展
B、到2020年，中央企业依法治理能力进一步增强，依法合规经营水平显著提升，依法规范管理能力不断强化，全员法治素质明显提高，企业法治文化更加浓厚，依法治企能力达到国际同行业先进水平
C、中央企业按照全面覆盖、强化责任、协同联动、客观独立的原则，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动
D、研判不同模式利弊得失的基础上，探索建立“检察主导、各方参与、客观中立、强化监督”的第三方监督评估机制
答案：B
2015年2月，国资委发布了《关于全面推进法治央企建设的意见》，其中提到的总体目标是：“到2020年，中央企业依法治理能力进一步增强，依法合规经营水平显著提升，依法规范管理能力不断强化，全员法治素质明显提高，企业法治文化更加浓厚，依法治企能力达到国际同行业先进水平，努力成为治理完善、经营合规、管理规范、守法诚信的法治央企。”
《企业合规事务管理》
第一章 企业合规的基本内涵
《企业境外经营合规管理指引》对企业的要求是什么？（单选）
A. 强制要求企业建立合规管理制度
B. 提供参考建议，让企业自主决定是否建立合规管理制度
C. 对企业进行罚款或其他惩罚措施
D. 鼓励企业进行非法境外经营活动
A. 强制要求企业建立合规管理制度
B. 提供参考建议，让企业自主决定是否建立合规管理制度
C. 对企业进行罚款或其他惩罚措施
D. 鼓励企业进行非法境外经营活动
答案：B
《企业境外经营合规管理指引》只是提供参考建议，不强制要求企业建立合规管理制度。因此选B。
法务管理与合规管理的主要区别是什么？（单选）
A. 法务管理审视企业经营行为，而合规管理服务于企业经营行为
B. 法务管理服务于企业经营行为，而合规管理审视企业经营行为
C. 法务管理和合规管理都审视企业经营行为，但目标和内容不同
D. 法务管理和合规管理都服务于企业经营行为，但目标和内容不同
A. 法务管理审视企业经营行为，而合规管理服务于企业经营行为
B. 法务管理服务于企业经营行为，而合规管理审视企业经营行为
C. 法务管理和合规管理都审视企业经营行为，但目标和内容不同
D. 法务管理和合规管理都服务于企业经营行为，但目标和内容不同
答案：B
法务管理与合规管理的目标和内容大相径庭，是相互独立的两个管理模块,法务管理具有外向性和私法性的特征，即以解决企业经营活动中涉及的民事纠纷为主。而合规管理具有内向性和公法性的特征，即通过对企业内部个人 行为的管控避免企业因违法违规而被外部监管机关制裁的风险。法务管理服务于企业经营行为，而合规管理审视企业经营行为。因此选B。
合规部门和内部审计部门的关系不包括（ ）（单选）
A、合规部门和内部审计部门相互独立，合规部门和企业的合规管理体系是审计的对象
B、审计部门的审计结果是合规部门发现、识别合规风险的重要来源和依据
C、审计部门为合规部门的审计提供方向和重点
D、审计部门负责公司各项经营活动的合规性审查
A、合规部门和内部审计部门相互独立，合规部门和企业的合规管理体系是审计的对象
B、审计部门的审计结果是合规部门发现、识别合规风险的重要来源和依据
C、审计部门为合规部门的审计提供方向和重点
D、审计部门负责公司各项经营活动的合规性审查
答案：C
合规部门和内部审计部门的关系可以概况为以下：
1．合规部门和内部审计部门相互独立，合规部门和企业的合规管理体系是审计的对象。
2．审计部门负责公司各项经营活动的合规性审查。
3．合规部门为审计部门的审计提供方向和重点。合规部门应当参与内部审计部门拟定年度审计计划的过程，可以根据过去发现的合规风险和可能存在合规缺陷的领域，建议审计部门纳入审计计划进行检验。
4．审计部门的审计结果是合规部门发现、识别合规风险的重要来源和依据。
5．审计工作体现的是事后控制，而合规管理简而言之包括事前预防、事中风险侦测以及事后应对。
1．合规部门和内部审计部门相互独立，合规部门和企业的合规管理体系是审计的对象。
2．审计部门负责公司各项经营活动的合规性审查。
3．合规部门为审计部门的审计提供方向和重点。合规部门应当参与内部审计部门拟定年度审计计划的过程，可以根据过去发现的合规风险和可能存在合规缺陷的领域，建议审计部门纳入审计计划进行检验。
4．审计部门的审计结果是合规部门发现、识别合规风险的重要来源和依据。
5．审计工作体现的是事后控制，而合规管理简而言之包括事前预防、事中风险侦测以及事后应对。
制裁性风险和纠纷性风险在法律合规方面的管理方法有哪些不同？（单选）
A.没有不同
B.制裁性风险需要建立预防机制，纠纷性风险需要建立解决机制
C.制裁性风险需要建立解决机制，纠纷性风险需要建立预防机制
D.制裁性风险和纠纷性风险都需要建立预防和解决机制
A.没有不同
B.制裁性风险需要建立预防机制，纠纷性风险需要建立解决机制
C.制裁性风险需要建立解决机制，纠纷性风险需要建立预防机制
D.制裁性风险和纠纷性风险都需要建立预防和解决机制
答案：B
制裁性风险和纠纷性风险在法律合规方面的管理方法有所不同。针对制裁性风险，企业需要建立预防机制，即通过制定规章制度.加强内部控制等方式，预先避免违反公法类规定带来的惩戒性风险；同时，一旦发生违法行为，企业还需要积极配合国家有关机构进行调查.处理，以减轻处罚的影响。而对于纠纷性风险，企业需要建立解决机制，即通过合理的合同约定.仲裁.诉讼等方式，及时解决因合同履行.侵权纠纷等引起的争议，保护企业合法权益，防止风险扩大化。因此答案为B。
第二章 企业合规师的岗位职能
合规规管理委员会的职责内容下列说法错误的是（）。 （单选）
A、管控公司的合规管理部门的组织架构、工作计划、财务预算、人员配置和权责履行情况，及其独立性、权威性、汇报路径
B、确保公司的所有部制度和合规体系能够准确、有效地反映公司经营相关法律、法规的要求，并能够对相关的合规风险形成有效管控
C、审查公司合规官的任命、替换、解雇；审查公司重大合规政策、合规工作内容、合规流程以及管理层的反馈
D、审查合规关于刑事风险或潜在刑事风险的报告
A、管控公司的合规管理部门的组织架构、工作计划、财务预算、人员配置和权责履行情况，及其独立性、权威性、汇报路径
B、确保公司的所有部制度和合规体系能够准确、有效地反映公司经营相关法律、法规的要求，并能够对相关的合规风险形成有效管控
C、审查公司合规官的任命、替换、解雇；审查公司重大合规政策、合规工作内容、合规流程以及管理层的反馈
D、审查合规关于刑事风险或潜在刑事风险的报告
答案：B
合规管理委员会的职责内容包括：确保公司的内部制度和合规体系能够准确、有效地反映公司经营相关法律、法规的要求，并能够对相关的合规风险形成有效管控；公司的相关合规风险通常可能包括劳动用工、商业贿赂与腐败、数据保护、环境保护、安全生产等；管控公司的合规管理部门的组织架构、工作计划、财务预算、人员配置和权责履行情况，及其独立性、权威性、汇报路径；审查公司合规官的任命、替换、解雇；审查公司重大合规政策、合规工作内容、合规流程以及管理层的反馈；审查合规关于刑事风险或潜在刑事风险的报告；管控针对公司、公司董事、高管、雇员或公司雇用外部机构开展的重大内外部合规调查。故答案为选项B。
合规监管人一般需要具备哪一等级以上职称或职级？【单选】
A.无需职称或职级
B.初级职称或职级
C.中级职称或职级
D.高级职称或职级
A.无需职称或职级
B.初级职称或职级
C.中级职称或职级
D.高级职称或职级
答案：C
所在行业或领域具有专业水平或职业等级评定机制的， 一般应具备相应中级以上职称或职级。因此答案为C。
第三章 企业合规师的职业素养
小李作为企业合规师要掌握相应的“合规管理的监督改进”的能力，这种能力主要分为？（单选）
A. 合规管理审查/ 联席会议、合规控制、内外部审计、有效性评估
B. 合规管理审查/ 联席会议、内控管理、内外部审计、有效性评估
C. 合规管理审查/ 联席会议、合规控制、风险管理、有效性评估
D. 合规管理审查/ 联席会议、合规控制、监督与审计、有效性评估
A. 合规管理审查/ 联席会议、合规控制、内外部审计、有效性评估
B. 合规管理审查/ 联席会议、内控管理、内外部审计、有效性评估
C. 合规管理审查/ 联席会议、合规控制、风险管理、有效性评估
D. 合规管理审查/ 联席会议、合规控制、监督与审计、有效性评估
答案：A
事务管理p81页
《企业合规师职业技能评价标准》中明确将“合规管理的监督改进”具体层次划分为合规管理审查/ 联席会议、合规控制、内外部审计、有效性评估。因此答案为A。
《企业合规师职业技能评价标准》中明确将“合规管理的监督改进”具体层次划分为合规管理审查/ 联席会议、合规控制、内外部审计、有效性评估。因此答案为A。
第四章 企业合规管理体系的基本要素
有关建立合规管理的“三道防线”表述正确的是（ ）。（单选）
A.设计企业合规组织及其职责中，需明确职能管理部门和执行部门的合规管理职责
B.内部审计部门和纪检部门作为第一道防线
C.第二道防线主要负责合规管理体系的建设
D.第三道防线多由法律事务、风险控制、内控等作为合规管理的专责部门
A.设计企业合规组织及其职责中，需明确职能管理部门和执行部门的合规管理职责
B.内部审计部门和纪检部门作为第一道防线
C.第二道防线主要负责合规管理体系的建设
D.第三道防线多由法律事务、风险控制、内控等作为合规管理的专责部门
答案：C
课本190-200页
A项设计企业合规组织及其职责中，需明确职能管理部门和业务部门的合规管理职责，而不是执行部门，故错误，排除。
B项内部审计部门和纪检部门作为“第三道防线”，而不是第一道防线，故错误，排除。
C项正确。D项第二道防线多由法律事务、风险控制、内控等作为合规管理的专责部门，主要负责合规管理体系的建设，协同企业其他部门负责日常合规工作的开展，与合规管理部门共同构成企业合规风险的第二道防线。故D项应是第二道防线，不是第三道，D项错误，排除。
A项设计企业合规组织及其职责中，需明确职能管理部门和业务部门的合规管理职责，而不是执行部门，故错误，排除。
B项内部审计部门和纪检部门作为“第三道防线”，而不是第一道防线，故错误，排除。
C项正确。D项第二道防线多由法律事务、风险控制、内控等作为合规管理的专责部门，主要负责合规管理体系的建设，协同企业其他部门负责日常合规工作的开展，与合规管理部门共同构成企业合规风险的第二道防线。故D项应是第二道防线，不是第三道，D项错误，排除。
下列哪一项是关于风险转移的描述（单选）
A、常见的技术包括购买保险产品、对冲交易或外包某项业务活动
B、引入高风险的第三方商业伙伴之前，对其开展独立第三方的尽职调查，并让其签署合规承诺书
C、在对某项风险进行评估之后，利益相关方在综合考量各方面的因素之后，决定对该风险不施加额外的管控
D、经评估之后发现某项业务活动的实际经营合规风险较高，且难以降低或者转移，利益相关方经评估之后，采取直接退出相关市场的举措
A、常见的技术包括购买保险产品、对冲交易或外包某项业务活动
B、引入高风险的第三方商业伙伴之前，对其开展独立第三方的尽职调查，并让其签署合规承诺书
C、在对某项风险进行评估之后，利益相关方在综合考量各方面的因素之后，决定对该风险不施加额外的管控
D、经评估之后发现某项业务活动的实际经营合规风险较高，且难以降低或者转移，利益相关方经评估之后，采取直接退出相关市场的举措
答案：A
风险转移，通过转移来降低风险的可能性或影响，或者分担一部分风险。常见的技术包括购买保险产品、对冲交易或外包某项业务活动。故答案为选项A。
[多选题]风险分析应考虑的因素包括____。
A.事件和后果的可能性
B.现有的控制手段和应对能力
C.事件的特征
D.现有控制的有效性
E.复杂性和关联性
A.事件和后果的可能性
B.现有的控制手段和应对能力
C.事件的特征
D.现有控制的有效性
E.复杂性和关联性
答案：ADE
风险分析应考虑以下因素：事件和后果的可能性；后果的特征和强度；复杂性和关联性；时间因素和波动性；现有控制的有效性；敏感性和置信水平。
分析只是考虑事件发生的后果严重程度和概率，以及事件发生后的关联性，同时对应公司的控制有效性进行风险评级和分析，所以选ADE。
风险分析关注当下面临的和未来可能发生的潜在风险，选项B强调现有的控制手段和应对能力，无法满足风险分析涵盖对未来潜在风险的识别和管控；选项C事件的特征与题目关联性不大。
分析只是考虑事件发生的后果严重程度和概率，以及事件发生后的关联性，同时对应公司的控制有效性进行风险评级和分析，所以选ADE。
风险分析关注当下面临的和未来可能发生的潜在风险，选项B强调现有的控制手段和应对能力，无法满足风险分析涵盖对未来潜在风险的识别和管控；选项C事件的特征与题目关联性不大。
【多选】风险评估阶段主要有三个方面的工作，包括：
A、引入合规管理体系标准要求
B、实施合规风险评估程序
C、了解被审计单位基于合规管控要求建立的内部控制
D、基于风险评估的结果，识别检查点
A、引入合规管理体系标准要求
B、实施合规风险评估程序
C、了解被审计单位基于合规管控要求建立的内部控制
D、基于风险评估的结果，识别检查点
答案：BCD
风险评估阶段主要有三个方面的工作：一是实施合规风险评估程序，主要是了解被审计单位及其相关情况；二是了解被审计单位基于合规管控要求建立的内部控制，包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行；三是基于风险评估的结果，识别检查点，并确定进一步审计程序的方案。
下列描述正确的是：【单选】
A、决策层作为企业合规管理体系的最高负责机构
B、管理层收集合规风险信息并落实相关工作要求
C、合规管理部门应分配充足的资源，建立、制定、实施、评价、维护和改进合规管理体系
D、企业的管理层负责具体执行事项
A、决策层作为企业合规管理体系的最高负责机构
B、管理层收集合规风险信息并落实相关工作要求
C、合规管理部门应分配充足的资源，建立、制定、实施、评价、维护和改进合规管理体系
D、企业的管理层负责具体执行事项
答案：A
决策层作为企业合规管理体系的最高负责机构，应以保证企业合规经营为目的，通过原则性顶层设计解决合规管理工作中的权力配置问题并进行重大事项决策；合规管理部门负责具体执行事项，这些部门应及时识别归口管理领域的合规要求，改进合规管理措施，执行合规管理制度和程序，收集合规风险信息，落实相关工作要求；管理层应分配充足的资源，建立、制定、实施、评价、维护和改进合规管理体系。B、C两项为张冠李戴，D项无中生有，故答案为选项A
董事会承担的合规职能错误的是（）（单选）
A、批准企业合规管理战略规划、基本制度和年度报告；
B、推动完善合规执行体系；
C、决定合规管理负责人的任免；
D、决定合规管理牵头部门的设置和职能；
A、批准企业合规管理战略规划、基本制度和年度报告；
B、推动完善合规执行体系；
C、决定合规管理负责人的任免；
D、决定合规管理牵头部门的设置和职能；
答案：B
董事会承担的合规职能包括：批准企业合规管理战略规划、基本制度和年度报告；推动完善合规管理体系；决定合规管理负责人的任免；决定合规管理牵头部门的设置和职能；研究决定合规管理有关重大事项；按照权限决定有关违规人员的处理事项。故答案为选项B。
合规管理机构的汇报线条通常是垂直的，即下级合规管理机构向上级合规管理机构负责，体现了合规管理机构应遵循的哪一原则？【单选】
A、独立性原则
B、专业性原则
C、适当性原则
D、合法性原则
A、独立性原则
B、专业性原则
C、适当性原则
D、合法性原则
答案：A
独立的合规管理机构首先体现在汇报路径的独立上。合规管理机构的汇报线条通常是垂直的，即下级合规管理机构向上级合规管理机构负责，合规管理机构向合规管理委员会负责，合规管理委员会则直接向董事会负责，相关汇报垂直上报，不受其他部门的辖制。独立的管理机构还应具备充足的权力。从政策制定、流程执行到合规调查、执纪问责及整改，本质都是“管人”“管事”，没有足够的权威性根本无法开展合规工作。因此，合规机构需要有充足的权力和较高的地位，使其能够影响公司内部管理、顺利完成内部调查任务、有效推进整改。
第五章 企业合规管理体系的搭建要点
中央企业经理层发挥主要履行职责正确的是（）。（单选）
A.拟订合规管理体系建设方案，经监事会批准后组织实施。
B.拟订合规管理基本制度，批准季度计划等，组织制定合规管理具体制度。
C.组织应对重大合规风险事件。
D.指导监督行政部门和所属单位合规管理工作。
A.拟订合规管理体系建设方案，经监事会批准后组织实施。
B.拟订合规管理基本制度，批准季度计划等，组织制定合规管理具体制度。
C.组织应对重大合规风险事件。
D.指导监督行政部门和所属单位合规管理工作。
答案：C
中央企业经理层发挥主要履行以下职责：1、拟订合规管理体系建设方案，经董事会批准后组织实施。2、拟订合规管理基本制度，批准年度计划等，组织制定合规管理具体制度。3、组织应对重大合规风险事件。4、指导监督各部门和所属单位合规管理工作。故答案为选项C。
国资委出台的《中央企业合规管理办法》将合规风险定义为：企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发（）、（）或者（）以及其他负面影响的可能性。括号应填写正确的选项为【多选】
A、法律责任
B、造成经济
C、声誉损失
D、风险评估
A、法律责任
B、造成经济
C、声誉损失
D、风险评估
答案：ABC
国资委出台的《中央企业合规管理办法》将合规风险定义为：企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。故答案为ABC
国有企业开展合规管理建设具有重要的时代背景，主要体现有三个方面，那么以下哪个选项并未体现这一时代背景？
A、国资委按照相关意见，制定施行了《国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案》，帮助出资人防控重大法律合规风险。
B、越来越多的中国企业参与国际经济合作，境外投资明显增长、涉外业务显著增多，因此涉外的法律合规风险也不断攀升，如何能把控好重大风险、实现行稳致远就成了内在刚性需求。
C、由于业务区域的政治、经济、文化、法律风险，以及国际格局和国际体系的重大变化，为应对复杂的经营背景、动荡的国际政治环境，跨境企业结合自身业务实际，构建合规的管理体系。
D、2019年党的十九届四中全会审议通过了相关决定。从中央政策层面到企业层面，推进国有企业合规管理，从而益于企业完善优化法人治理、防控重大风险。
A、国资委按照相关意见，制定施行了《国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案》，帮助出资人防控重大法律合规风险。
B、越来越多的中国企业参与国际经济合作，境外投资明显增长、涉外业务显著增多，因此涉外的法律合规风险也不断攀升，如何能把控好重大风险、实现行稳致远就成了内在刚性需求。
C、由于业务区域的政治、经济、文化、法律风险，以及国际格局和国际体系的重大变化，为应对复杂的经营背景、动荡的国际政治环境，跨境企业结合自身业务实际，构建合规的管理体系。
D、2019年党的十九届四中全会审议通过了相关决定。从中央政策层面到企业层面，推进国有企业合规管理，从而益于企业完善优化法人治理、防控重大风险。
答案：C
根据书本第147页第五章第一节第2段“国有企业开展合规管理建设的概况”的介绍，A、B、D都是国有企业开展合规管理建设的重要时代背景，而C是“跨境企业所面临的合规环境的特征”，并不是时代背景。故答案为选项C。
结合我国国资监管实际，对于《央企合规指引》的内容，以下哪个表述是错误的？（单选）
A、《央企合规指引》针对的是全部中央企业，但是各企业从主业、体量、管理架构等方面都存在诸多差别。
B、例如中国工商银行股份有限公司及中国出版集团公司这类中央金融企业与中央文化企业，这两大类央/国字头的国有企业并不直接适用《央企合规指引》，无须按照其对合规管理的理解和界定来开展企业的合规管理工作。
C、《央企合规指引》从国有企业管理的角度切入，重点聚焦共性问题，并没有去追求精细化、颗粒度，这也和合规管理永远是定制化产品的逻辑一致。
D、地方国有企业系地方政府直接出资设立，由相对应级别的地方国资委代为履行出资人职责，并且直接由国务院国资委监管。
A、《央企合规指引》针对的是全部中央企业，但是各企业从主业、体量、管理架构等方面都存在诸多差别。
B、例如中国工商银行股份有限公司及中国出版集团公司这类中央金融企业与中央文化企业，这两大类央/国字头的国有企业并不直接适用《央企合规指引》，无须按照其对合规管理的理解和界定来开展企业的合规管理工作。
C、《央企合规指引》从国有企业管理的角度切入，重点聚焦共性问题，并没有去追求精细化、颗粒度，这也和合规管理永远是定制化产品的逻辑一致。
D、地方国有企业系地方政府直接出资设立，由相对应级别的地方国资委代为履行出资人职责，并且直接由国务院国资委监管。
答案：D
根据书本第149页第五章第一节第4段中的表述：地方国有企业系地方政府直接出资设立，由相对应级别的地方国资委代为履行出资人职责，并不直接由国务院国资委监管。而D选项中是“直接由国务院国资委监管”，表述错误。故答案为选项D。
以下哪些措施是北京市国资委推动市管企业开展合规管理试点的主要做法？
1、制定试点方案，引导试点企业构建 “3-3-10” 合规管理体系
2、培育合规文化，提升企业合规工作影响力
3、设置考核指标，综合评价试点企业合规工作
4、制定合规指引，推动企业合规全覆盖
A、1234
B、123
C、124
D、234
1、制定试点方案，引导试点企业构建 “3-3-10” 合规管理体系
2、培育合规文化，提升企业合规工作影响力
3、设置考核指标，综合评价试点企业合规工作
4、制定合规指引，推动企业合规全覆盖
A、1234
B、123
C、124
D、234
答案：A
根据书本第五章第一节第171页第2段的表述：(五) 北京市国资委推动市管企业开展合规管理试点的主要做法，引出后文的四个小标题的措施可知，1234都是北京市国资委推动市管企业开展合规管理试点的主要做法。故答案为选项A。
《央企合规办法》明确业务及职能部门承担合规管理主体责任，对其合规管理职责有明显的加重，要承担更为直接、丰富、严格的合规义务。其中就包括了自我预警义务。那么根据你对“自我预警义务”知识的了解，以下表述错误的是？【单选】
A、自我预警义务要求业务部门建立健全本部门业务方面的合规管理制度和流程，开展合规风险识别评估并编制风险清单和应对预案。
B、自我预警义务要求业务部门定期梳理重点岗位合规风险，将合规要求纳入岗位职责。
C、合规风险识别评估及编制风险清单本质上主要是一项法律合规的技术性工作，《央企合规办法》将其赋予业务及职能部门作为间接合规义务，实务中务必会给业务及职能部门造成比较大的压力。
D、合规风险识别评估及编制风险清单由有专业合规人员构成的合规管理部门来主导更为适宜，业务及职能部门具有配合义务，协助合规管理部门开展相关工作。
A、自我预警义务要求业务部门建立健全本部门业务方面的合规管理制度和流程，开展合规风险识别评估并编制风险清单和应对预案。
B、自我预警义务要求业务部门定期梳理重点岗位合规风险，将合规要求纳入岗位职责。
C、合规风险识别评估及编制风险清单本质上主要是一项法律合规的技术性工作，《央企合规办法》将其赋予业务及职能部门作为间接合规义务，实务中务必会给业务及职能部门造成比较大的压力。
D、合规风险识别评估及编制风险清单由有专业合规人员构成的合规管理部门来主导更为适宜，业务及职能部门具有配合义务，协助合规管理部门开展相关工作。
答案：C
根据书本第五章第一节第191页第2段的表述：《央企合规办法》将其赋予业务及职能部门作为直接合规义务，实务中可能会给业务及职能部门造成比较大的压力，落实情况需要后续进一步观察。而C选项中的“间接”与“务必”均与书本表述不符。故答案为选项C。
以下哪些理由能够支撑“审计职能可以并入法务合规部门”的合理性？ 【多选】
A、审计并非单一的事后监督机制，可分为事前审计、事中审计和事后审计，企业经营决策本身也是审计监督的重要内容，所以审计职能与法务合规职能合并由一个部门统一履行，并非是不兼容的。
B、国有企业的内部审计工作应当由董事长分管，如果合规管理部门是职责合一的法务合规与审计部，在出现合规汇报线问题后，都直接由企业董事长分管，提高解决问题的效率。
C、企业的内控工作职责大多在审计部门，合规管理工作需要内控工作特别是在工作流程程序方面的支持，形成工作合力是国务院国资委一直所强调的。
D、国有企业合规管理的第三道防线不仅有审计，还有监督部门，所以即使抽出审计职能，并入法务合规部门，共同组成第二道防线，也无伤大雅。
A、审计并非单一的事后监督机制，可分为事前审计、事中审计和事后审计，企业经营决策本身也是审计监督的重要内容，所以审计职能与法务合规职能合并由一个部门统一履行，并非是不兼容的。
B、国有企业的内部审计工作应当由董事长分管，如果合规管理部门是职责合一的法务合规与审计部，在出现合规汇报线问题后，都直接由企业董事长分管，提高解决问题的效率。
C、企业的内控工作职责大多在审计部门，合规管理工作需要内控工作特别是在工作流程程序方面的支持，形成工作合力是国务院国资委一直所强调的。
D、国有企业合规管理的第三道防线不仅有审计，还有监督部门，所以即使抽出审计职能，并入法务合规部门，共同组成第二道防线，也无伤大雅。
答案：ABCD
根据书本第五章第一节第194页第2段后面首先、其次、再次和最后内容的阐述，ABCD都是符合题意的。
以下对于合规联席会议的主要功能的表述，错误的是？【单选】
A、就企业经营管理中碰到的具体合规问题进行研究，职能部门从各自专业领域发表意见，共同研判有关业务或事项的合规性。
B、听取母公司对合规管理专项工作的汇报，如某一合规风险事件的应对处理工作，并从下属子公司的角度给予指导性意见和建议，作为母子公司合规管理工作定期沟通的抓手。
C、利用联席会议开展合规访谈、合规培训、合规咨询、合规调查、合规考核、信息通报等一系列合规专项工作。
D、讨论修订合规基本制度，完善合规政策，将各部门一定时期内发现、总结的管理制度漏洞、冗余或者已经滞后于外部法律法规、行业政策、市场导向的问题汇总，及时推动公司相关合规制度的优化更新。
A、就企业经营管理中碰到的具体合规问题进行研究，职能部门从各自专业领域发表意见，共同研判有关业务或事项的合规性。
B、听取母公司对合规管理专项工作的汇报，如某一合规风险事件的应对处理工作，并从下属子公司的角度给予指导性意见和建议，作为母子公司合规管理工作定期沟通的抓手。
C、利用联席会议开展合规访谈、合规培训、合规咨询、合规调查、合规考核、信息通报等一系列合规专项工作。
D、讨论修订合规基本制度，完善合规政策，将各部门一定时期内发现、总结的管理制度漏洞、冗余或者已经滞后于外部法律法规、行业政策、市场导向的问题汇总，及时推动公司相关合规制度的优化更新。
答案：B
根据书本第五章第一节第204页第1段的表述：听取下属子企业对合规管理专项工作的汇报，如某一合规风险事件的应对处理工作，并从母公司的角度给予指导性意见和建议，作为母子公司合规管理工作定期沟通的抓手。故答案为选项B。
根据所掌握的知识，以下表述正确的是？【单选】
A、面对吊销营业执照的行政处罚，单位犯罪需要交罚金以及直接导致的投标的资格丧失，违反世行规则被制裁后企业将无法参与其资金的项目。但是“夺权”类的处罚是企业可以面对的违规后果。
B、国有企业各部门逐级接受母公司相关职能部门的业务指导，相关工作信息逐级向上传导，直至一级企业向相应级别国资委的局/处室汇报。
C、从企业主要负责人自上而下的传导压力来看，所有国有企业在具体经营管理中会注重国资方面的合规性并保持高度敏感性。
D、由于国资监管规则覆盖了国有企业经营管理的方方面面，因此各自部门的工作职责内的线条一般已有成熟的管理制度和监督方式，往往是法务部门比业务合规部门更熟悉本工作线条上的国资监管要求。
A、面对吊销营业执照的行政处罚，单位犯罪需要交罚金以及直接导致的投标的资格丧失，违反世行规则被制裁后企业将无法参与其资金的项目。但是“夺权”类的处罚是企业可以面对的违规后果。
B、国有企业各部门逐级接受母公司相关职能部门的业务指导，相关工作信息逐级向上传导，直至一级企业向相应级别国资委的局/处室汇报。
C、从企业主要负责人自上而下的传导压力来看，所有国有企业在具体经营管理中会注重国资方面的合规性并保持高度敏感性。
D、由于国资监管规则覆盖了国有企业经营管理的方方面面，因此各自部门的工作职责内的线条一般已有成熟的管理制度和监督方式，往往是法务部门比业务合规部门更熟悉本工作线条上的国资监管要求。
答案：B
根据书本第五章第一节第208页第1段的表述：并且各部门逐级接受母公司相关职能部门的业务指导，相关工作信息逐级向上传导，直至一级企业向相应级别国资委的局/处室汇报。 而选项A中，“直接”在书本中为“间接”，“夺权”类处罚是企业最不愿意面对的违规后果。选项C中，“所有”错误，应该是“绝大部分国有企业在具体经营管理中会注重国资方面的合规性并保持高度敏感性。”。选项D中，往往是业务部门比法务合规部门更熟悉本工作线条上的国资监管要求。只有选项B的表述是正确的。故答案为选项B。
根据你对合规管理提升阶段的了解，以下表述错误的是？（单选）
A、合规风险的范围扩大为“不确定性对于合规目标的影响”，而这种不确定性是基于企业未遵守相关合规义务而产生的。
B、在国家标准中，将企业需要遵守的合规义务归纳为合规要求，这是企业主动选择遵守的要求，以及合规承诺，这是企业被动有义务遵守的要求。
C、合规管理指引等规范性文件的出台，促使企业合规管理从模糊的轮廓逐步发展形成较为清晰的脉络与框架，进一步推动了企业合规管理的体系化建设。
D、2021年3月，“引导企业加强合规管理”正式写入《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》。这一举措，更是将合规管理上升至国家战略布局的高度。
A、合规风险的范围扩大为“不确定性对于合规目标的影响”，而这种不确定性是基于企业未遵守相关合规义务而产生的。
B、在国家标准中，将企业需要遵守的合规义务归纳为合规要求，这是企业主动选择遵守的要求，以及合规承诺，这是企业被动有义务遵守的要求。
C、合规管理指引等规范性文件的出台，促使企业合规管理从模糊的轮廓逐步发展形成较为清晰的脉络与框架，进一步推动了企业合规管理的体系化建设。
D、2021年3月，“引导企业加强合规管理”正式写入《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》。这一举措，更是将合规管理上升至国家战略布局的高度。
答案：B
根据书本第五章第二节第215页第1段的表述：在国家标准中，将企业需要遵守的合规义务归纳为合规要求 (被动，企业有义务遵守的要求) 和合规承诺 (主动，企业选择遵守的要求)。而选项B颠倒了前后内容。故答案为选项B。
根据所学的“民营企业合规管理的目标”的知识，以下表述正确的是？【单选】
A、对于民营企业而言，加强合规管理迫在眉睫，针对没有相关政策法规进行指导的情况，目前我国针对民营企业特点出台了相关合规管理指引。
B、民营企业加强合规管理的目标与合规管理目标 (方针) 是两组表述相近且意思基本相同的词语。
C、民营企业加强合规管理的目标，系指民营企业开展合规管理的目的，常表现为有效防控合规风险、提升依法合规经营管理水平等。
D、合规目标 (方针) 往往与企业最高管理者制定的企业宗旨和发展方向不一致。
A、对于民营企业而言，加强合规管理迫在眉睫，针对没有相关政策法规进行指导的情况，目前我国针对民营企业特点出台了相关合规管理指引。
B、民营企业加强合规管理的目标与合规管理目标 (方针) 是两组表述相近且意思基本相同的词语。
C、民营企业加强合规管理的目标，系指民营企业开展合规管理的目的，常表现为有效防控合规风险、提升依法合规经营管理水平等。
D、合规目标 (方针) 往往与企业最高管理者制定的企业宗旨和发展方向不一致。
答案：C
根据书本第五章第二节第222页第4段的表述：民营企业加强合规管理的目标，系指民营企业开展合规管理的目的，常表现为有效防控合规风险、提升依法合规经营管理水平等。可知选项C的说法完全正确。选项A应该是“尚无指引”，选项B应该是“意思迥然不同”，选项D应该是“保持一致”。故答案为选项C。
根据“合规风险识别、评估与防控方法”的内容，以下表述错误的是？（单选）
A、合规义务是指企业强制性地遵守的要求，以及自愿选择遵守的要求。
B、民营企业宜按部门、职能和不同类型的企业活动来识别合规义务，以便确定谁受到这些合规义务的影响。
C、要进行合规义务的识别与评估，首先需进行合规风险的识别与评估。
D、企业强制性地遵守的要求包括：法律法规；许可、执照或其他形式的授权；监管机构发布的命令、条例或指南；法院判决或行政决定；条约、公约和协议。
A、合规义务是指企业强制性地遵守的要求，以及自愿选择遵守的要求。
B、民营企业宜按部门、职能和不同类型的企业活动来识别合规义务，以便确定谁受到这些合规义务的影响。
C、要进行合规义务的识别与评估，首先需进行合规风险的识别与评估。
D、企业强制性地遵守的要求包括：法律法规；许可、执照或其他形式的授权；监管机构发布的命令、条例或指南；法院判决或行政决定；条约、公约和协议。
答案：C
根据书本第五章第二节第227页第1段的表述：因此，要进行合规风险的识别与评估，首先需进行合规义务的识别与评估。选项Ｃ对前后名词进行颠倒。故答案为选项C。
（ ）是合规管理体系建设的重中之重。 【单选】
A、合规管理的规范
B、合规风险的防范
C、合规政策的建立
D、合规监管的整改
A、合规管理的规范
B、合规风险的防范
C、合规政策的建立
D、合规监管的整改
答案：C
根据书本第五章第三节第240页第3段的表述：合规政策的建立是合规管理体系建设的重中之重。 故答案为选项C。
以下哪些例子体现了大的跨国企业往往会选择对自身经营有着最直接影响的合规领域，而这些领域也势必与其所从事的商业领域保持强关联性？【多选】
A、跨国金融机构对于反洗钱的关注
B、跨境贸易型企业对于合规管理的关注
C、跨国商业巨头对于反垄断的关注
D、互联网平台类型企业对于数据保护的关注
A、跨国金融机构对于反洗钱的关注
B、跨境贸易型企业对于合规管理的关注
C、跨国商业巨头对于反垄断的关注
D、互联网平台类型企业对于数据保护的关注
答案：ACD
根据书本第五章第三节第237页第2段的表述：比如跨国金融机构对于反洗钱的关注，跨国商业巨头对于反垄断的关注，互联网平台类型企业对于数据保护的关注，跨境贸易型企业对于税务合规的关注，它们都是认真选择的结果。“B”错在“合规管理”。
合规手册的主体内容包括：【多选】
A、管理层承诺
B、进口授权
C、风险评估
D、出口授权
A、管理层承诺
B、进口授权
C、风险评估
D、出口授权
答案：ACD
合规手册的主体内容：管理层承诺、风险评估、出口授权、记录保存、培训、审计、处理出口违规行为并采取纠正措施以及创建并维护出口管制合规手册。
根据“适用多重法律”的内容，以下表述错误的是？（单选）
A、适用多重法律，往往面临法律间的冲突和矛盾，由于这些冲突和矛盾只属于同一法律部门，致使企业在具体案例中无法制定合理的冲突解决方案。
B、适用多重法律，企业难以建构统一的合规管理体系。
C、适用多重法律，需要全面研究业务区域法律，域外政策法规数量繁多、日新月异。
D、适用多重法律，需要全面研究业务区域法律，对合规资源投入和合规团队建设要求较高，增加企业利润消耗。
A、适用多重法律，往往面临法律间的冲突和矛盾，由于这些冲突和矛盾只属于同一法律部门，致使企业在具体案例中无法制定合理的冲突解决方案。
B、适用多重法律，企业难以建构统一的合规管理体系。
C、适用多重法律，需要全面研究业务区域法律，域外政策法规数量繁多、日新月异。
D、适用多重法律，需要全面研究业务区域法律，对合规资源投入和合规团队建设要求较高，增加企业利润消耗。
答案：A
根据书本第五章第三节第231页第4段的表述：二是适用多重法律，往往面临法律间的冲突和矛盾，这些冲突和矛盾可能属于同一法律部门，也可能属于不同法律部门，致使企业在具体案例中无法制定合理的冲突解决方案。选项A中的“只属于同一法律部门”是错误的。故答案为选项A。
除常规的合规要求外，“专精特新”企业更应着重搭建（ ）领域合规管理，及时申报，将自有创新技术通过法律手段进行确权，从而进一步推动和激发企业的创新活力。【单选】
A、知识产权
B、创新战略
C、发明专利
D、公司税务
A、知识产权
B、创新战略
C、发明专利
D、公司税务
答案：A
根据书本第五章第二节第229页第7段的表述： 除常规的合规要求外，“专精特新”企业更应着重搭建知识产权领域合规管理，及时申报企业的知识产权，将自有创新技术通过法律手段进行确权，从而进一步推动和激发企业的创新活力。故答案为选项A。
完整合规方案的设计，对自身需求的准确评估合规计划要从企业的实际需求出发,不包括下列哪一项？【单选】
A、实际经营情况
B、资金运行情况
C、所在行业的发展现状
D、未来发展趋势
A、实际经营情况
B、资金运行情况
C、所在行业的发展现状
D、未来发展趋势
答案：B
完整合规方案的设计
①对自身需求的准确评估合规计划要从企业的实际需求出发, 既要考虑企业的实际经营情况、 所在行业的发展现状、未来发展趋势, 也要考虑相关合规领域中涉及的法律法规政策以及国家层面的监管要求, 要把这些监管要求转化成内部的管理动作, 转化成管理的机制和政策、 流程, 并且进行监控, 从而降低刑事和行政风险。
①对自身需求的准确评估合规计划要从企业的实际需求出发, 既要考虑企业的实际经营情况、 所在行业的发展现状、未来发展趋势, 也要考虑相关合规领域中涉及的法律法规政策以及国家层面的监管要求, 要把这些监管要求转化成内部的管理动作, 转化成管理的机制和政策、 流程, 并且进行监控, 从而降低刑事和行政风险。
合规组织的搭建制度的关键，包括下列哪一项？【多选】
A、合规组织规模
B、合规执行者
C、合规责任人
D、合规与其他部门的关系
A、合规组织规模
B、合规执行者
C、合规责任人
D、合规与其他部门的关系
答案：BCD
合规组织的搭建制度的关键在于执行, 执行的关键在于人。合规组织的搭建, 合规责任人、合规执行者的确立, 合规与审计、 风险、 内控、 法律、 纪检、 党建等其他相关部门之间的关系, 都是合规制度能否落地的关键。
第六章 我国检察机关开展的涉案企业合规改革
《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见 (试行) 》 规定中，涉案企业合规制度的适用必要条件包括（单选）：
A、涉案企业、 个人认罪认罚；涉案企业能够正常生产经营, 承诺建立或者完善企业合规制度；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；
B、涉案企业、 个人认罪认罚；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；涉案企业自愿适用第三方机制
C、涉案企业能够正常生产经营, 承诺建立或者完善企业合规制度；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；涉案企业自愿适用第三方机制
D、涉案企业、 个人认罪认罚；涉案企业能够正常生产经营, 承诺建立或者完善企业合规制度；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；涉案企业自愿适用第三方机制
A、涉案企业、 个人认罪认罚；涉案企业能够正常生产经营, 承诺建立或者完善企业合规制度；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；
B、涉案企业、 个人认罪认罚；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；涉案企业自愿适用第三方机制
C、涉案企业能够正常生产经营, 承诺建立或者完善企业合规制度；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；涉案企业自愿适用第三方机制
D、涉案企业、 个人认罪认罚；涉案企业能够正常生产经营, 承诺建立或者完善企业合规制度；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；涉案企业自愿适用第三方机制
答案：D
《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见 (试行) 》 规定中，涉案企业合规制度的适用必要条件包括：涉案企业、 个人认罪认罚；涉案企业能够正常生产经营, 承诺建立或者完善企业合规制度；涉案企业因管理制度漏洞导致犯罪发生, 需要建立完善规章制度；涉案企业自愿适用第三方机制。
检察机关评估是否适用合规制度的关键为：（单选）
A、对涉案企业的管理状况进行评估
B、对涉案企业的人员情况进行评估
C、对涉案企业的信用状况进行评估
D、对涉案企业的经营状况进行评估
A、对涉案企业的管理状况进行评估
B、对涉案企业的人员情况进行评估
C、对涉案企业的信用状况进行评估
D、对涉案企业的经营状况进行评估
答案：D
对涉案企业的经营状况进行评估, 原则上适用于规模、体量、发展前景都在中等线以上, 甚至是头部企业, 这既是检察机关评估是否适用合规制度的关键, 也是该制度适用的初衷: 惩前毖后、 治病救人, 对还有救治空间和救治必要的企业, 给予非刑罚的替代性解决方案。
检察机关结合办案中发现的经营管理不善情况, 向涉案公司制发 《合规风险告知书》, 从以下哪些方面提出整改建议引导涉案公司作出合规承诺？【多选】
A、合规风险排查
B、合规制度建设
C、合规运行体系
D、企业员工文化
A、合规风险排查
B、合规制度建设
C、合规运行体系
D、企业员工文化
答案：ABC
第272页第3段。检察机关结合办案中发现的经营管理不善情况, 向涉案公司制发 《合规风险告知书》, 从合规风险排查、 合规制度建设、 合规运行体系及合规文化养成等方面提出整改建议, 引导 涉案公司作出合规承诺。
涉案企业、个人认罪认罚参考标准，不包括下列哪一项？（单选）
A、犯罪事实是否已经查清, 涉案企业、个人是否存在其他违法犯罪事实
B、涉案企业、 个人是否如实供述犯罪事实, 对指控的犯罪事实有没有异议
C、涉案企业、个人是否真诚悔罪、 愿意接受处罚
D、涉案企业、个人是否主动投案
A、犯罪事实是否已经查清, 涉案企业、个人是否存在其他违法犯罪事实
B、涉案企业、 个人是否如实供述犯罪事实, 对指控的犯罪事实有没有异议
C、涉案企业、个人是否真诚悔罪、 愿意接受处罚
D、涉案企业、个人是否主动投案
答案：D
【D】涉案企业、个人认罪认罚参考标准：犯罪事实是否已经查清, 涉案企业、个人是否存在其他违法犯罪事实; 涉案企业、 个人是否如实供述犯罪事实, 对指控的犯罪事实有没有异议; 涉案企业、个人是否真诚悔罪、 愿意接受处罚; 涉案企业、个人是否自愿认罪认罚, 是否清楚认罪认罚可能导致的法律后果;涉案企业、 个人是否能够积极配合侦查取证工作。
涉案企业启动第三方机制除了要符合基本条件，检察机关还会考虑其他因素，其他要素不包括哪一项？【单选】
A、公司类型
B、经营范围
C、挂牌上市情况
D、经营利润
A、公司类型
B、经营范围
C、挂牌上市情况
D、经营利润
答案：D
第262页第2段
涉案企业启动第三方机制除了符合基本条件外，检察机关还会关注与企业经济社会贡献相关的其他内容, 如公司类型、 经营范围、 股权结构、 员工规模、 挂牌上市情况、 参与科研情况、 项目运行情况、资产负债情况等, 从而对涉案企业能否正常生产经营、 是否有整改必要, 进行综合判断。
涉案企业启动第三方机制除了符合基本条件外，检察机关还会关注与企业经济社会贡献相关的其他内容, 如公司类型、 经营范围、 股权结构、 员工规模、 挂牌上市情况、 参与科研情况、 项目运行情况、资产负债情况等, 从而对涉案企业能否正常生产经营、 是否有整改必要, 进行综合判断。
《最高检发布企业合规改革试点典型案例》张家港 S公司涉嫌销售假冒注册商标的证据不足, 检察机关为解决长期挂案的问题, 花费大量的时间和财力, 启动合规评估和整改, 最终要求公安机关如何处理？（单选）
A、撤案处理
B、继续延长办案期限
C、不做处理
D、退回侦查
A、撤案处理
B、继续延长办案期限
C、不做处理
D、退回侦查
答案：A
参见《最高检发布企业合规改革试点典型案例》，张家港 S公司涉嫌销售假冒注册商标的证据不足, 检察机关为解决长期挂案的问题, 花费大量的时间和财力, 启动合规评估和整改, 最终要求公安机关撤案处理。
如果涉案企业、 个人对案件事实、 证据及法律适用尚存争议, 检察机关如何处理？（单选）
A、继续启动合规必要性审查并同时补充证据
B、不启动合规必要性审查
C、继续启动合规必要性审查
D、暂不启动合规必要性审查并同时补充证据
A、继续启动合规必要性审查并同时补充证据
B、不启动合规必要性审查
C、继续启动合规必要性审查
D、暂不启动合规必要性审查并同时补充证据
答案：D
如果涉案企业、个人对案件事实、 证据及法律适用尚存争议, 检察机关一般暂不启动合规必要性审查, 经过补充证据后, 涉案企业、个人自愿认罪认罚、 符合上述标准的, 可以启动合规必要性审查。
下列哪一项不是涉案企业启动第三方机制的基本条件之一？【单选】
A、在除去违法所得之外, 是否有较为稳定的营业收入
B、纳税情况是否良好, 是否存在偷逃税款或其他危害税收征管的行为
C、是否具有稳定的利润增长
D、是否具有一定的发展前景, 是否在所经营的行业内占有一定市场
A、在除去违法所得之外, 是否有较为稳定的营业收入
B、纳税情况是否良好, 是否存在偷逃税款或其他危害税收征管的行为
C、是否具有稳定的利润增长
D、是否具有一定的发展前景, 是否在所经营的行业内占有一定市场
答案：C
涉案企业启动第三方机制的基本条件为：A. 是否具有合法稳定的经营业务; B. 在除去违法所得之外, 是否有较为稳定的营业收入; C. 纳税情况是否良好, 是否存在偷逃税款或其他危害税收征管的行为; D. 是否能够提供一定数量的较为稳定的就业机会; E. 是否按规定为员工缴纳社会保险、是否能够正常发放员工工资; F. 是否具有一定的发展前景, 是否在所经营的行业内占有一定市场。
第三方组织不能从哪一项督促企业对合规计划进行分解以保证计划的可行性和有效性？【单选】
A、组织体系
B、政策体系
C、程序体系
D、管理体系
A、组织体系
B、政策体系
C、程序体系
D、管理体系
答案：D
书本272页，第三方组织督促企业对合规计划涉及的组织体系、 政策体系、 程序体系和风险防控体系等主题进行分解, 保证计划的可行性和有效性。
第七章 风险领域的专项合规实务
反不正当竞争
下列哪项不属于合规评估应考虑的因素：【单选】
A、产品的良品率
B、资源的充分性
C、与合规管理体系相关的内外部问题的变化
D、合规绩效信息
A、产品的良品率
B、资源的充分性
C、与合规管理体系相关的内外部问题的变化
D、合规绩效信息
答案：A
合规评估应该考虑以下几个因素:(1)以前管理评估措施的状态。(2)合规方针的充分性。(3)合规目标实现的程度。(4)资源的充分性。(5)与合规管理体系相关的内外部问题的变化。(6)合规绩效信息,包括以下各项体现的趋势:不合格、纠正措施和解决的时间;监视和测量的结果;与相关方的沟通,包括投诉、审核的结果。(7)持续改进的机会。
下列哪项不属于构成虚假宣传一般需要具备的条件：【单选】
A、经营者之间具有竞争关系
B、宣传使用的内容足以造成公众的误解
C、具有主观故意
D、对竞争对手造成直接损害
A、经营者之间具有竞争关系
B、宣传使用的内容足以造成公众的误解
C、具有主观故意
D、对竞争对手造成直接损害
答案：C
构成虚假宣传一般需要同时具备三个条件:经营者之间具有竞争关系、宣传使用的内容足以造成公众的误解、对竞争对手造成直接损害。故答案为选项C。
下列哪项不属于误导型虚假宣传的形式：【单选】
A、对商品作片面宣传或对比
B、使用外国人进行宣传
C、将科学上没有定论的观点、无法得到证实的统计数据等当作定论的事实用于宣传
D、以歧视性语言或引人误导的方式进行商品宣传
A、对商品作片面宣传或对比
B、使用外国人进行宣传
C、将科学上没有定论的观点、无法得到证实的统计数据等当作定论的事实用于宣传
D、以歧视性语言或引人误导的方式进行商品宣传
答案：B
常见的误导型虚假宣传包括: 对商品作片面宣传或对比,将科学上没有定论的观点、无法得到证实的统计数据等当作定论的事实用于宣传，以歧视性语言或引人误导的方式进行商品宣传
下列哪项不属于商业诋毁的构成要件（单选）
A、诋毁行为主体是从事市场交易活动的经营者
B、诋毁行为的主观方面是故意
C、行为侵犯的客体必须是特定经营者
D、特定经营者提起诉讼
A、诋毁行为主体是从事市场交易活动的经营者
B、诋毁行为的主观方面是故意
C、行为侵犯的客体必须是特定经营者
D、特定经营者提起诉讼
答案：D
构成商业诋毁必须具备四个要件: 第一,诋毁行为主体是从事市场交易活动的经营者；第二,诋毁行为的主观方面是故意；第三,行为侵犯的客体(即受诋毁主体) 必须是特定经营者,即应为一个或多个特定的竞争对手；第四,行为的客观方面表现为捏造、散布虚伪事实,对竞争对手的商业信誉和商品声誉进行诋毁和贬低,给其造成或可能造成一定的损害后果。故答案为选项D
下列哪项不构成受诋毁主体的特定
A、行为人明确指出受诋毁主体的身份
B、从行为人的言辞无法判断其直接或间接的指向对象
C、行为人没有指明受诋毁主体的身份,而是以含沙射影的方式,通过提及其荣誉称号，影射受诋毁主体
D、行为人没有指明受诋毁主体的身份,而是以含沙射影的方式,通过特定环境的描述，影射受诋毁主体
A、行为人明确指出受诋毁主体的身份
B、从行为人的言辞无法判断其直接或间接的指向对象
C、行为人没有指明受诋毁主体的身份,而是以含沙射影的方式,通过提及其荣誉称号，影射受诋毁主体
D、行为人没有指明受诋毁主体的身份,而是以含沙射影的方式,通过特定环境的描述，影射受诋毁主体
答案：B
受诋毁主体特定有两种方式: 一种为直接特定, 即行为人明确指出受诋毁主体的身份;另一种为间接特定,即行为人没有指明受诋毁主体的身份,而是以含沙射影的方式,通过提及其荣誉称号、绰号或特定环境的描述,影射受诋毁主体,此时受诋毁主体必须证明自己是言辞指向的对象。故答案为选项B。
下列哪类不属于不正当有奖销售情况：【单选】
A、中奖概率作虚假不实的表示
B、最高奖金额作虚假不实的表示
C、总金额作虚假不实的表示
D、销售数据作虚假不实的表示
A、中奖概率作虚假不实的表示
B、最高奖金额作虚假不实的表示
C、总金额作虚假不实的表示
D、销售数据作虚假不实的表示
答案：D
几种常见的不正当有奖销售情况：谎称有奖销售或对所设奖的种类, 中奖概率, 最高奖金额, 总金额,奖品种类、数量、质量、提供方法等作虚假不实的表示。故答案为选项D。
反不正当竞争合规管理制度的核心在于_____，企业应保证各个部门、各个岗位都严格按照合规要求运转。
A、监管
B、实践
C、合规
D、审计
A、监管
B、实践
C、合规
D、审计
答案：B
反不正当竞争合规管理制度的核心在于实践,企业应保证各个部门、各个岗位都严格按照合规要求运转。故答案为选项B。
反垄断
对于涉及VIE结构的交易，交易方应当将反垄断申报评估作为一项重要的前期工作，并在需要申报的情况下，制定合理的申报策略，同时还要努力降低申报过程中的不确定性，以免给交易带来重大的不利影响。具体措施不包括（单选）：
A、在交易早期即对交易进行实质性的反垄断申报评估，共同讨论制定申报策略和方案，必要时积极与反垄断执法机构沟通，获取其指导，而非简单依赖“反垄断执法机构不会受理涉及VIE结构的反垄断申报”这一刻板印象或行业内关于“不申报”有默契、法不责众而忽视反垄断申报的合规要求
B、如果评估认为需要或很可能需要申报，应当注意为反垄断申报预留更加灵活的时间表，以应对申报或审查过程中的不确定性或可能遇到的特殊情况
C、对于历史上可能存在不合规情况的经营者，无需考虑建立专门团队或引入外部顾问就涉嫌未依法申报的交易进行自查
D、在申报准备阶段以及申报过程中，通过积极与反垄断执法机构沟通，保持通畅的沟通渠道，按照要求提供充分、可靠的信息，以确保申报流程的顺利推进。
A、在交易早期即对交易进行实质性的反垄断申报评估，共同讨论制定申报策略和方案，必要时积极与反垄断执法机构沟通，获取其指导，而非简单依赖“反垄断执法机构不会受理涉及VIE结构的反垄断申报”这一刻板印象或行业内关于“不申报”有默契、法不责众而忽视反垄断申报的合规要求
B、如果评估认为需要或很可能需要申报，应当注意为反垄断申报预留更加灵活的时间表，以应对申报或审查过程中的不确定性或可能遇到的特殊情况
C、对于历史上可能存在不合规情况的经营者，无需考虑建立专门团队或引入外部顾问就涉嫌未依法申报的交易进行自查
D、在申报准备阶段以及申报过程中，通过积极与反垄断执法机构沟通，保持通畅的沟通渠道，按照要求提供充分、可靠的信息，以确保申报流程的顺利推进。
答案：C
对于涉及VIE结构的交易(包括搭建VIE架构等)，交易方应当将反垄断申报评估作为一项重要的前期工作，并在需要申报的情况下，制定合理的申报策略，同时还要努力降低申报过程中的不确定性，以免给交易带来重大的不利影响。具体措施包括：
•在交易早期即对交易进行实质性的反垄断申报评估，共同讨论制定申报策略和方案，必要时积极与反垄断执法机构沟通，获取其指导，而非简单依赖“反垄断执法机构不会受理涉及VIE结构的反垄断申报”这一刻板印象或行业内关于“不申报”有默契、法不责众而忽视反垄断申报的合规要求；
•如果评估认为需要或很可能需要申报，应当注意为反垄断申报预留更加灵活的时间表，以应对申报或审查过程中的不确定性或可能遇到的特殊情况；
•在申报准备阶段以及申报过程中，通过积极与反垄断执法机构沟通，保持通畅的沟通渠道，按照要求提供充分、可靠的信息，以确保申报流程的顺利推进；
•对于历史上可能存在不合规情况的经营者，应当考虑建立专门团队或引入外部顾问就涉嫌未依法申报的交易进行自查，评估反垄断风险(包括对未来交易的反垄断申报的影响)，并在必要时主动与反垄断执法机构沟通，寻求最佳解决方案。
•在交易早期即对交易进行实质性的反垄断申报评估，共同讨论制定申报策略和方案，必要时积极与反垄断执法机构沟通，获取其指导，而非简单依赖“反垄断执法机构不会受理涉及VIE结构的反垄断申报”这一刻板印象或行业内关于“不申报”有默契、法不责众而忽视反垄断申报的合规要求；
•如果评估认为需要或很可能需要申报，应当注意为反垄断申报预留更加灵活的时间表，以应对申报或审查过程中的不确定性或可能遇到的特殊情况；
•在申报准备阶段以及申报过程中，通过积极与反垄断执法机构沟通，保持通畅的沟通渠道，按照要求提供充分、可靠的信息，以确保申报流程的顺利推进；
•对于历史上可能存在不合规情况的经营者，应当考虑建立专门团队或引入外部顾问就涉嫌未依法申报的交易进行自查，评估反垄断风险(包括对未来交易的反垄断申报的影响)，并在必要时主动与反垄断执法机构沟通，寻求最佳解决方案。
（ ？ ）是指在商品销售或生产的过程中，生产商与批发商之间或者批发商与零售商之间，即处于不同阶段的经营者之间所达成的垄断协议。
A、横向价格垄断协议
B、纵向价格垄断协议
C、横向垄断协议
D、纵向垄断协议
A、横向价格垄断协议
B、纵向价格垄断协议
C、横向垄断协议
D、纵向垄断协议
答案：D
纵向垄断协议，是指在商品销售或生产的过程中，生产商与批发商之间或者批发商与零售商之间，即处于不同阶段的经营者之间所达成的垄断协议
招投标
下列哪项不属于招标人未依法履行招标程序的风险：
A、依法应当公开招标而采用邀请招标
B、将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标
C、招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改的时限,或者确定的提交资格预审申请文件、投标文件的时限不符合法律规定
D、招投标监督机构行使职权的行为侵犯其合法权益
A、依法应当公开招标而采用邀请招标
B、将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标
C、招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改的时限,或者确定的提交资格预审申请文件、投标文件的时限不符合法律规定
D、招投标监督机构行使职权的行为侵犯其合法权益
答案：D
招标人未依法履行招标程序的风险:1.依法应当公开招标而采用邀请招标;将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标;2.招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改的时限,或者确定的提交资格预审申请文件、投标文件的时限不符合法律规定;3.不按照规定确定中标人;无正当理由不发出中标通知书;无正当理由不与中标人订立合同或提出附加条件;4.拒不归还应当归还的投标保证金、履约保证金。故答案为选项D。
对实质性变更的判断,一方面需要把握变更的内容，另一方面也需要把握______。【单选】
A、变更达到质变的临界点
B、变更的量化程度
C、变更的方向
D、变更的实质
A、变更达到质变的临界点
B、变更的量化程度
C、变更的方向
D、变更的实质
答案：B
司法实践中对变更招投标合同的实质性内容的认定应当严格把握,如某案件中法院认为:“……对实质性变更的判断,一方面需要把握变更的内容，另一方面也需要把握变更的量化程度……没有达到法律所禁止的‘实质性变更’的严重程度,也不会导致合同当事人之间权利义务关系的显失平衡,故不应认定《建设工程施工合同》构成对《比选文件》的实质性变更。”即并非变更实质性条款(如合同价款、质量、履行期限等), 就一定引起“实质性变更招投标合同”。故答案为选项B。
司法实践中对变更招投标合同的实质性内容的认定应当严格把握，对实质性变更的判断,一方面需要把握变更的内容，另一方面也需要把握______。【单选】
A、变更达到质变的临界点
B、变更的量化程度
C、变更的方向
D、变更的实质
A、变更达到质变的临界点
B、变更的量化程度
C、变更的方向
D、变更的实质
答案：B
司法实践中对变更招投标合同的实质性内容的认定应当严格把握,如某案件中法院认为:“……对实质性变更的判断,一方面需要把握变更的内容，另一方面也需要把握变更的量化程度……没有达到法律所禁止的‘实质性变更’的严重程度,也不会导致合同当事人之间权利义务关系的显失平衡,故不应认定《建设工程施工合同》构成对《比选文件》的实质性变更。”即并非变更实质性条款(如合同价款、质量、履行期限等), 就一定引起“实质性变更招投标合同”。故答案为选项B。
识别招投标合规风险的方式包括对企业进行_________。【单选】
A、背景调查及网上搜索
B、尽职调查及现场访谈
C、隐蔽跟踪及公开询问
D、线上监控及线下检查
A、背景调查及网上搜索
B、尽职调查及现场访谈
C、隐蔽跟踪及公开询问
D、线上监控及线下检查
答案：B
识别招投标合规风险的方式包括对企业进行尽职调查及现场访谈。故答案为选项B。
因招标人与投标人签订_______在实践中屡屡发生,建设工程合同纠纷也成为招投标领域的常见民事纠纷类型。【单选】
A、抽屉合同
B、不公平合同
C、黑白合同
D、灰色合同
A、抽屉合同
B、不公平合同
C、黑白合同
D、灰色合同
答案：C
因招标人与投标人签订黑白合同在实践中屡屡发生,建设工程合同纠纷也成为招投标领域的常见民事纠纷类型。故答案为选项C。
下列哪项属于招标人未依法履行招标程序的风险：【多选】
A、依法应当公开招标而采用邀请招标
B、将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标
C、招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改的时限,或者确定的提交资格预审申请文件、投标文件的时限不符合法律规定
D、招投标监督机构行使职权的行为侵犯其合法权益
A、依法应当公开招标而采用邀请招标
B、将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标
C、招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改的时限,或者确定的提交资格预审申请文件、投标文件的时限不符合法律规定
D、招投标监督机构行使职权的行为侵犯其合法权益
答案：ABC
招标人未依法履行招标程序的风险:依法应当公开招标而采用邀请招标;将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标;招标文件、资格预审文件的发售、澄清、修改的时限,或者确定的提交资格预审申请文件、投标文件的时限不符合法律规定;不按照规定确定中标人;无正当理由不发出中标通知书;无正当理由不与中标人订立合同或提出附加条件;拒不归还应当归还的投标保证金、履约保证金。
劳动用工合规
要为企业建立精准实用的合规计划,我们需要了解：【多选】
A、企业目前在劳动关系上存在的隐患和问题
B、企业拟建立招投标领域专项合规计划的背景
C、企业内部推动专项合规计划的原因及相关方针、程序、资源
D、企业外部针对招投标活动的监管态势、行业习惯、社会文化环境、经济形势等因素
A、企业目前在劳动关系上存在的隐患和问题
B、企业拟建立招投标领域专项合规计划的背景
C、企业内部推动专项合规计划的原因及相关方针、程序、资源
D、企业外部针对招投标活动的监管态势、行业习惯、社会文化环境、经济形势等因素
答案：ABCD
要为企业建立精准实用的合规计划,我们需要先了解企业拟建立招投标领域专项合规计划的背景,了解企业内部推动专项合规计划的原因及相关方针、程序、资源等,也要了解企业外部针对招投标活动的监管态势、行业习惯、社会文化环境、经济形势，以及企业目前在劳动关系上存在的隐患和问题等因素。
安全生产合规
数据合规
反商业贿赂
《企业合规与审计思维》
《企业合规与财务思维》
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2023年10月中国企业评价协会企业合规师考试官方微信公众号推送的“每日一题”，适合有客观题考试需求的中级和初级考生使用。
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